Цей різновид експертизи включає в себе вивчення документації, що відповідає за фінансово-кредитні дії, з метою визначення достовірності даних, витрачання фінансів та розподілу кредитних коштів. Крім цього, експертиза здійснюється для виявлення порушень порядку кредитування.

Фінансово-кредитна експертиза призначається для вивчення та аналізу ознак, способів і форм перекручених відомостей у фінансових звітах, пов’язаних з платіжною спроможністю та способів повернення грошових коштів.

Необхідність фінансово-кредитної експертизи

• Необхідне призначення кредитної перевірки відбувається при розслідуванні незаконного отримання кредитів.
• При необхідності виявлення фактів ухилень або порушень в області фінансування та видачі кредитів.
• Для виявлення та аналізу реальних даних про ступінь виконання основних принципів та умов кредитора: терміновість повернення, здатність відшкодування.
• Для встановлення доцільності витрати грошового фонду, включаючи їх цільове використання.
• Щоб визначити кредитоспроможність позичальників та можливості своєчасного повернення взятих ними коштів.
• Визначення суми матеріальних збитків, завданих при порушеннях фінансування та кредитування.
• Визначення будь-яких негативних відхилень в процесі появи, розподілу або розтрати фінансових коштів, які вплинули або сприяють вчиненню протиправних дій через недотримання обумовлених правил.

Види кредитних експертиз

Дана експертиза вирішує питання платоспроможності підприємства, організації або приватного підприємця, для банківських іпотечних позик фізичним і юридичним особам. Також, здійснює вирішення питань в сферах кредитування, іпотеки, фінансування та економіки, де потрібні особливі знання.

Можливі такі кредитні експертизи:

1. Досудові експертизи призначаються при запиті адвокатів, а також фізичної або юридичної осіб, з подальшим укладанням досудових або незалежних кредитних фахівців.
2. Для судових експертиз необхідна постанова слідчого або рішення суду, з оформленням висновків кредитних експертів.

Як і інші фінансово-економічні перевірки, кредитні експертизи бувають первинними, додатковими або комплексними.

Перевірка кредитоспроможності суб’єктів

Кредитні експертизи перевіряють та встановлюють такі чинники фінансової діяльності об’єктів:

• Динамічний розвиток кредитоспроможності будь-яких позичальників: як для підприємств та організацій, так і для приватних підприємців різних фінансових секторів.
• Визначають показники звітності бухгалтерії осіб на вимогу закону.
• Визначають дотримання умов кредитування сторонами – вивчають процеси переказів грошових коштів, обсягів повернення кредиту та відсотків.
• Досліджують облікову інформацію про заставне майно.
• Порівнюють розмір наданих кредитів та граничні можливі виплати по кредитній домовленості.